根据搜索结果股票配资网平台网址，以下为行政事业单位货币资金盘点及银行对账程序制度（结合最新管理规定）：
### 一、货币资金盘点制度
1. **职责分工**
- 出纳负责现金保管及日常收支记录，会计人员负责监督与复核。
- 盘点需由出纳、会计及至少一名独立监盘人共同完成，严禁一人操作。
2. **盘点程序**
- **日常盘点**：出纳每日下班前清点现金，登记《现金日记账》，确保账实相符。
- **月终盘点**：每月末由会计、出纳共同核对现金库存，监盘人签字确认《现金盘点表》。
- **突击抽查**：财务负责人或内审部门不定期抽查，每年不少于2次。
3. **差异处理**
- 若账实差异超过库存限额（如6000元），需立即查明原因并上报。
- 短款由责任人赔偿，长款作暂存款处理并追溯来源。
4. **特殊要求**
- 超库存现金需当日存入银行，不得公款私存或以储蓄方式管理。
- 公务卡结算优先，减少现金使用，2万元以下零星支出原则上使用公务卡。
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### 二、银行对账程序制度
1. **对账频率**
- 每月初5个工作日内完成上月银行账户对账。
- 会计人员从银行获取纸质或电子对账单，严禁出纳单独操作。
2. **对账流程**
- **数据核对**：会计将单位银行存款日记账与银行对账单逐笔勾对。
- **编制调节表**：发现未达账项时，编制《银行存款余额调节表》，列明差异原因。
- **审核确认**：调节表需经财务负责人审核签字，重大差异（如金额超1万元）需专题报告。
3. **差异处理**
- 银行手续费等自动扣款需附凭证补记账。
- 不明收支款项暂停账户使用，查明原因后方可处理。
4. **账户管理**
- 禁止出租、出借账户，不得签发空头支票。
- 网银操作需分离权限：出纳保管U-key，会计掌握密码，严禁一人完成支付。
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### 三、监督与档案管理
1. **内控要求**
- 财务印章分人保管，银行预留印鉴需与财政系统一致。
- 资金支付执行分级审批，重大支付需集体决策。
2. **档案留存**
- 现金盘点表、银行对账单及调节表保存期限不少于10年。
- 电子对账记录需备份并加密存储。
3. **违规追责**
- 擅自挪用现金、未及时对账导致资金风险，追究直接责任人和主管人员责任。
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**依据来源**：
本制度综合《行政事业单位财务管理制度》、《内部控制管理制度》、《财务管理规章制度》及企业内控经验，结合财政票据管理要求制定。
（注：实际执行中需根据单位具体情况调整细则股票配资网平台网址，并报同级财政部门备案。）
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